Con l’inizio della campagna fiscale 2025, i contribuenti sono chiamati a raccogliere la necessaria documentazione per il modello Redditi 2025, relativo all’anno d’imposta 2024. Dalla variazione dei dati anagrafici alle certificazioni uniche, dai contratti di locazione alle detrazioni per ristrutturazioni, è fondamentale organizzare in anticipo tutto il materiale utile per garantire la corretta compilazione della dichiarazione.
In questo approfondimento trovi un elenco dettagliato e aggiornato dei documenti richiesti per la redazione della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche.
Dati anagrafici e situazione familiare
La prima parte della documentazione per modello Redditi 2025 riguarda le variazioni intervenute nel 2024 nella composizione del nucleo familiare, separazioni, divorzio e dati relativi ai familiari a carico (figli under 21, portatori di handicap, mesi di carico fiscale e percentuali).
Immobili e terreni: acquisti, vendite, locazioni
Occorre fornire informazioni aggiornate su:
- redditi fondiari
- atti di acquisto o vendita
- contratti di affitto e comodato
- canoni di locazione (anche non percepiti)
- detrazioni prima casa
- versamenti IMU, IMI, IMIS, ILIA
- locazioni brevi e turistiche (con codice CIN)
Sono richiesti anche i dati su immobili colpiti da calamità e quelli di interesse storico o artistico.
Redditi percepiti nel 2024
Devono essere allegate le certificazioni relative a:
- redditi di lavoro dipendente, pensioni, autonomi e assimilati
- borse di studio, mance, indennità pubbliche
- redditi esteri (lavoratori frontalieri, Campione d’Italia)
- partecipazioni societarie
- attività finanziarie e investimenti esteri
- cripto-attività
- redditi diversi e capital gain
Tutti i dati devono essere documentati, anche nel caso di tassazione separata o affrancamenti.
Oneri deducibili e detraibili IRPEF
Tra i più comuni troviamo:
- contributi previdenziali (INPS, INAIL, casse professionali)
- contributi per colf, badanti, baby sitter
- spese mediche e sanitarie per sé e familiari
- assicurazioni vita e infortuni
- interessi su mutui e prestiti agrari
- erogazioni liberali
- spese scolastiche e universitarie
- canoni di locazione per studenti fuori sede
- premi per sport giovanile e musica
- spese per disabili e soggetti non autosufficienti
- adozioni internazionali
- spese funebri
Dal 2020, è fondamentale la tracciabilità dei pagamenti per poter fruire della detrazione IRPEF del 19%, salvo le eccezioni previste (es. spese sanitarie presso strutture pubbliche).
Detrazioni su investimenti e bonus edilizi
Rientrano nella documentazione per modello Redditi 2025 anche le spese sostenute nel 2024 per:
- ecobonus e superbonus
- bonus facciate
- bonus mobili
- sismabonus (anche acquisti)
- eliminazione barriere architettoniche
- bonus verde
- infrastrutture di ricarica per veicoli elettrici
- IVA su immobili di classe A o B
È importante fornire fatture, ricevute, contratti, CILAS, visure catastali e ogni documento giustificativo dell’intervento o dell’acquisto agevolato.
Crediti d’imposta e opzioni fiscali
Alcuni crediti devono essere dichiarati per fruire del beneficio:
- art bonus
- social bonus
- crediti da mediazione e negoziazione assistita
- crediti per procedimenti giurisdizionali estinti
- bonus fondi pensione reintegrati
Inoltre, nella dichiarazione 2025 si potrà esercitare l’opzione per:
- destinazione dell’8, 5 e 2 per mille
- tassazione separata o ordinaria per le mance
- opzione per la cedolare secca
Modelli e versamenti precedenti
Lo Studio richiede copia delle dichiarazioni presentate nel 2024 (730 o Redditi PF), eventuali dichiarazioni integrative, modelli F24 e ricevute di versamenti eseguiti nel 2024, anche se compensati o a saldo zero.
Conclusione
Raccogliere con attenzione tutta la documentazione per modello Redditi 2025 è il primo passo per una dichiarazione corretta, completa e tempestiva. Studio Protto è a disposizione dei clienti per fornire assistenza personalizzata e per rispondere a ogni quesito legato alla compilazione e invio della dichiarazione.
Chiedi a Studio Protto una consulenza per la documentazione per modello Redditi 2025.
